Отговорност за неизпълнение на административни задължения в областта на мерките срещу изпиране на пари

Изпирането на пари в световен мащаб и във времево отношение съществува много отдавна, преди да получи своята легална дефиниция. То е може би едно от най-старите противоправни деяния, като данни за това явление съществуват от преди 2000 години пр. Хр., когато китайските търговци укриват печалбата си от тогавашните управници, за да не им я вземат, след което я пренасочвали и инвестирали в други райони на Китай, а в някои случаи я изкарвали извън страната. Според британския автор Джон Мадингер ранна форма на изпиране на пари представлявали действията на пиратите през Средновековието, като придобитите по престъпен начин богатства били трансформирани чрез купуване на стоки в различни пристанища или чрез пренасянето им в далечни страни.

В началото на XX век, с появата и развитието на трансграничната престъпност и международната търговия, изпирането на пари получава все по-широк международен характер . Възникването на термина пране на пари, се свързва с факта, че незаконните или така наречени мръсни пари се вкарват в цикъл от сделки, или се перат, и по този начин те излизат чисти от другата страна като законни или чисти пари.

В позитивното право институтът на мерките срещу изпиране на пари възниква сравнително не отдавна. Изпирането на пари като престъпление привлече внимание през 80^-те години на миналия век, в контекста на трафика на наркотични вещества.

В съвременната ера, с развитието на обществено-икономическите отношения и финансовите системи на европейските държави, заплахата от вредните последици на това сложно явление нараства значително. Разрастването на изпирането на пари в международен аспект оказва пряко и непосредствено влияние върху организираната престъпност, а развитието на престъпността оказва своето въздействие и по отношение на изпирането на пари. Така се получава затворен кръг между явленията разрастване на организираната престъпност - изпиране на пари - организирана престъпност. Когато става въпрос за изпиране на пари и въздействието му върху разрастването на престъпната дейност, неговото най-съществено отражение е по отношение на трафика на наркотици.

УНСС
София 1700
жк Студентски град Христо Ботев, ул. 8-ми декември 19
v.mitev@unwe.bg

Използвани съкращения
Анонс към читателя
Увод
Юридическа отговорност за нарушения в областта на мерките срещу изпиране на пари. Обща постановка

• Обща постановка на въпроса за отговорността за неизпълнение на мерките срещу изпиране на пари
• Понятие за изпиране на пари
• Понятието за изпиране на пари в действащото Европейско законодателство
• Понятие за изпиране на пари съобразно българското законодателство
• Мерки срещу изпирането на пари
• Мерки за борба срещу изпирането на пари, регламентирани в европейското законодателство
• Цели на мерките срещу изпиране на пари в контекста на Директива (ЕС) 2015 / 849
• Мерки за предотвратяване на изпирането на пари, регламентирани в директивата
• Мерки за борба срещу изпирането на пари в действащото българско законодателство
• Наказателна и административнонаказателна отговорност
• Отговорност на физическите лица
• Наказуемост
• Наказание за физически лица, уредено в наказателното и административното право
• Същност и съдържание на наказанието
• Видове наказания в наказателното и административното право
• Видове наказания в наказателното право
• Видове наказания в административното право
• Прилики и отлики между наказанията в наказателното и административното право
• Административното наказание - Обществено порицание (чл. 13 ал. 1, б. а ЗАНН)
• Административно наказание - глоба (чл. 13 ал 1, б. б ЗАНН)
• Административно наказание - временно лишаване от право да се упражнява определена професия или дейност (чл. 13 ал 1, б. в ЗАНН)
• Административно наказание - Безвъзмезден труд в полза на обществото (чл. 13 ал 2 ЗАНН)
• Допълнително ограничаване на имуществени права по чл. 20 и чл. 21 ЗАНН
• Отговорност на юридическите лица и едноличните търговци
• Отговорност на юридическите лица и едноличните търговци за неизпълнение на задължения
• Отговорност на юридическите лица по чл. 83а ЗАНН
• Санкции за юридически лица и еднолични търговци
• Санкции за юридически лица и еднолични търговци за неизпълнение на задължения към държавата или общината при осъществяване на тяхната дейност (чл. 83 ЗАНН)
• Санкции, налагани на юридически лица, които са се обогатили или биха се обогатили от престъпление (чл. 83а и сл. ЗАНН)

Отговорност за нарушения в областта на мерките срещу изпиране на пари в действащото европейско законодателство

• Общи положения и принципи
• Обща характеристика
• Основна характеристика на Директива (ЕС) 2015 / 849 в контекста на правния режим на компетенциите на ЕС
• Правна характеристика на директивата в приложното поле на уредбата на мерките срещу изпиране на пари и задължените субекти
• Особености на мерките срещу изпиране на пари и процедурите за прилагането им
• Особености на задължените субекти
• Оценка на риска
• Правна характеристика на дейността
• Оценка на риска на равнището на Европейския съюз
• Оценка на риска на равнище на държавите членки
• Оценка на риска, извършвана от задължените субекти, съгласно чл. 8 от директивата
• Видове мерки, съгласно Директива (ЕС) 2015 / 849
• Обща постановка
• Комплексна проверка на клиента
• Предпоставки за прилагане на мерките за комплексна проверка на клиента
• Мерки за комплексна проверка на клиента, същност и обхват
• Изисквания по отношение на прилагането на мерките за комплексна проверка на клиента
• Опростена комплексна проверка на клиента
• Разширена комплексна проверка на клиента
• Нормативно уредени случаи на прилагане на мерки за разширена комплексна проверка на клиента в нормите на чл. 18а - чл. 24 от директивата
• Задължение за разкриване на информация (Задължение за докладване)
• Изключение от задължението за докладване на информация
• Задължение за въздържане от извършване на сделки
• Защита на данни, съхраняване на документи и информация
• Вътрешни процедури и вътрешен контрол
• Вътрешни процедури
• Вътрешен контрол
• Правно задължени лица, съгласно Директивата
• Задължени субекти, обхванати от приложеното поле на директивата
• Субекти, изключени от приложното поле на директивата
• Санкции
• Правна уредба ба санкциите в областта на мерките срещу изпиране на пари в Директива (ЕС) 2015 / 849
• Предпоставки и способи за налагане на административни санкции от компетентните органи в областта на Европейското право
• Видове административни санкции съобразно Директива (ЕС) 2015 / 849
• Оповестяване на наложените санкции

Отговорност за нарушенията в областта на мерките срещу изпиране на пари, съгласно ЗМИП

• Възникване и развитие
• Законът за мерките срещу изпирането на пари от 1996 г.
• Понятие за изпиране на пари, съгласно ЗМИП (1996 г.)
• Задължените субекти в обхвата на ЗМИП от 1996 г.
• Видове мерки съобразно ЗМИП (1996)
• Санкции
• Законът за мерките срещу изпирането на пари от 1998 г.
• Понятие за изпиране на пари от 1998 г.
• Правно задължени лица в приложното поле на ЗМИП от 1998 г.
• Видове мерки, съгласно ЗМИП от 1998 г.
• Регламентиране на видовете мерки срещу изпиране на пари
• Идентифициране на клиенти и идентифициране на действителния собственик на клиента - юридическо лице
• Разкриване на информация относно съмнителни операции, сделки и клиенти
• Санкции за нарушение или неизпълнение на задълженията по ЗМИП (1998)
• Основни положения и характеристики. Оценка на риска, съгласно действащото българско законодателство
• Обща характеристика
• Оценка на риска. Национална оценка на риска и оценка на риска, извършван от задължените субекти
• Национална оценка на риска
• Изготвяне на оценка на риска от задължените субекти
• Видове мерки
• Комплексна проверка на клиентите
• Мерки за комплексна проверка
• Предпоставки за прилагане на мерките за комплексна проверка на клиента
• Общи и основни правила за извършване на комплексна проверка. Изключения при прилагане на мерките за комплексна проверка
• Опростена и разширена комплексна проверка
• Опростена комплексна проверка
• Разширена комплексна проверка
• Събиране и изготвяне на документи и друга информация по реда на ЗМИП
• Съхраняване на събраните и изготвените за целите на ЗМИП документи, данни и информация
• Разкриване на информация относно съмнителни операции, сделки и клиенти
• Действия на задължените субекти в производството по разкриване на информация
• Действие на компетентните органи в производството по разкриване на информация
• Разкриване на друга информация
• Контрол върху дейността на задължените субекти, осъществяван от органите на надзор
• Контрол върху дейността на задължените субекти, осъществяван от компетентните органи
• Обмен на информация и взаимодействие. Вътрешен контрол
• Обмен на информация и взаимодействие
• Вътрешни правила за контрол и предотвратяване на изпирането на пари
• Правно задължени лица
• Обхват на задължените субекти съгласно ЗМИП
• Класификация на задължените субекти
• Обща постановка на въпроса
• Субекти - физически лица, обхванати от приложното поле на ЗМИП
• Субекти - юридически лица (и еднолични търговци), обхванати от приложното поле на ЗМИП
• Санкции съгласно ЗМИП
• Обща характеристика
• Принудителни административни мерки в областта на мерките срещу изпиране на пари
• Административни наказания за нарушения и неизпълнение на задължения, вменени със ЗМИП на физическите лица
• Общи правила при налагане на административното наказание глоба за нарушение или неизпълнение на задължения, вменени в ЗМИП
• Специфични правила за налагане на глоби за нарушение / неизпълнение на задължения, вменени в ЗМИП
• Приложимост на други видове административни задължения в областта на мерките срещу изпиране на пари
• Санкции за неизпълнение на административни задължения по отношение на юридическите лица и едноличните търговци
• Оповестяване на наказанията и имуществените санкции

Заключение
Библиография