109 казуса по ЗДДС

В настоящото издание са събрани 109 експертни решения на реални казуси за вярното прилагане на ЗДДС.

От него ще разберете:

• как се решават конкретни ДДС казуси от реалната практика;
• какви са правилата при сделки с държави от ЕС и трети страни;
• как се документират и декларират различни видове доставки и услуги;
• кога възниква задължение за регистрация по ЗДДС и какви са особеностите на различните режими;
• как да избегнете често допускани грешки, които могат да доведат до санкции и данъчни корекции.

Всяко от тези решения е разработено с оглед вярното приложение на Закона за ДДС и цели избягването на пропуски, грешки и санкции при специфичните ситуации, възникващи в работата. Изданието е ценен практически наръчник за счетоводители, одитори, финансови консултанти и предприемачи, които ежедневно се сблъскват със сложни казуси по прилагането на ЗДДС. Ръководството предоставя надеждни разяснения, аргументирани становища и насоки за спазване на един от данъчните закони, чието прилагане създава най-много затруднения.

РС Издателство и Бизнес Консултации ЕООД
Шумен, 9700
бул. Славянски № 24, ет. 1, офис 5
polly.naydenova@gmail.com
polina.naydenova@straton.bg

Приложение на чл. 97а ЗДДС при покупка на електронна услуга от доставчик с EU VAT (MOSS) номер
ДДС третиране при търговия с хранителни продукти между Испания и Франция от българско дружество
Третиране на продажба на апартамент, закупен от ФЛ, като освободена доставка
Начисляване на лихви в дневник продажби във връзка с анексиран договор
Дължимост на ДДС при продажба на сграда
Отчитане на доставка на консумативи от Сърбия
Отразяване в дневник продажби на фактура за консумация на храни и напитки на официално мероприятие
Отразяване на кредитно известие за унищожена суровина при закупилия я
Отразяване в дневник покупки и дневник продажби на покупка и продажба на криптовалути
Третиране по ДДС на продажба на стока към албанска фирма, когато стоката се доставя от Турция
Последствия по ДДС при работа на консигнация с френски клиент
Изчисляване на марж при закупуване на коли втора употреба
Третиране по ЗДДС на директна доставка на стока от Германия до Дания от български посредник
Продажба на употребявани автомобили в ЕС - фактуриране, режим на маржа и отчетност по ЗДДС
Отчитане в дневници по ДДС на закупуване на автомобили втора употреба от ЕС и Канада, които ще се продават в трети страни
Прехвърляне на непродадена в ЕС стока на фирма от същата страна
Отразяване в дневник продажби на доставка на стока от Испания в Мексико
Издаване на фактура за извършване на услуга към фирма от ЕС
Данъчно третиране на доставка и префактуриране на машина по инвестиционен проект с германска фирма
ДДС при фактуриране на мостри за швейцарска фирма
Отчитане на фактура за получена стока от Швейцария
Анулиране на неплатена от клиент фактура с протокол по чл. 116 от ЗДДС
Тристранна операция с включен монтаж – фактуриране и отразяване в ДДС дневниците от гледна точка на посредника
Издаване на фактура за СМР на територията на Германия
Третиране на фактури за пътни такси и заредено гориво
Отчитане на фактури от румънски фирми за извършени услуги
Осчетоводяване на фактури за строително-ремонтни дейности в Белгия, извършвани от румънски подизпълнители
Отчитане на фактура от Италия за закупени стоки
Фактуриране на продажба на поземлен имот към ФЛ при условия на разсрочено плащане
ДДС третиране на международни посреднически доставки и унищожена стока при производство по поръчка
Анулиране на фактура и протокол по чл. 117 във връзка с недоставени стоки от Братислава
Отразяване на документ за транспортни услуги
Отразяване на фактура за закупени строителни материали
ДДС третиране на лихви по заеми и корекции на коефициента при дружество с приходи от дивиденти и инвестиции в имоти
Грешен получател в издадена фактура
Издаване на фактура за транспортна услуга от Франция до България, предоставена на швейцарска фирма
Отчитане на фактури за гориво във връзка с международен транспорт
Самофактуриране (Self-Billing) при международен транспорт в ЕС – документално оформяне и деклариране по ЗДДС
Включване в дневник за покупките на фактури за услуги, извършени за строителен обект във Франция
Издаване на кредитно известие за коригиране на оперативната печалба EBIT
ДДС третиране на дилър на автомобили втора употреба – възможност за облагане по марж при покупки с начислен данък
Третиране по ЗДДС при прехвърляне на право на строеж срещу изграждане на сграда
Третиране на фактури от Фейсбук
ДДС облагане на продажба на автомобил
Извършване и фактуриране на услуги по създаване на рекламно съдържание от ЕООД
Протокол по чл. 117 във връзка с фактура от американска фирма
Издаване на протокол при продажба на акции
Осчетоводяване на документи във връзка с получени услуги от ЮЛ от ЕС и извън ЕС
Протокол по чл. 117 във връзка с фактура за транспортна услуга от Турция
Протокол по чл. 117 за транспорт на стока, внос от Обединеното кралство
Издаване на протокол по чл. 117 от фирма, внасяща автомобили от САЩ през Германия, след регистрация по ДДС
Издаване на протокол по чл. 117 ЗДДС при получени самолетни билети от ЕС
Протокол по чл. 117 и право на данъчен кредит при разглобяване и продаване на части на закупена от Европа бяла техника
Съставяне на протокол по чл. 117 при получаване на услуга от филипинско ФЛ
Протокол за ползване на автомобил за лични нужди във връзка с данъчен кредит
Определяне на мястото на изпълнение и ДДС задължения при монтажна услуга в Северна Македония
Място на изпълнение на услуги, предоставяни към унгарско дружество
Приложимост на чл. 21, ал. 2 ЗДДС при доставка на услуги към нерегистрирано по ДДС лице от ЕС
Статут на получател на услуги от Великобритания и задължение за регистрация за българското дружество изпълнител
Място на изпълнение на услуга по предоставяне на онлайн курс
Прилагане на режима за малки предприятия в ЕС при доставка на електронни услуги и консултации
Прилагане на нулева ставка при доставка в Северна Македония на стоки за немско дружество
Начисляване на ДДС при предоставяне на услуги на ДЗНЛ и ДЗЛ в ЕС и трети страни
Начисляване на ДДС върху доходи от извънтрудови правоотношения
Начисляване на ДДС при продажба на земеделска земя, закупена преди повече от 5 г.
ДДС ставка в протокол, издаван във връзка с фактура за транспорт на стоки от Турция до България
Начисляване на ДДС във фактура към швейцарско дружество за разработка на софтуер
ДДС режим при продажба на книги от българско дружество към фирма от ЕС (Нидерландия)
ДДС при префактуриране на разходи за хотелско настаняване при командировка в чужбина
Самоначисляване на ДДС във връзка с фактури за плащане на месечни такси към Револют
Начисляване на ДДС върху активи на починал земеделски производител
Начисляване на ДДС във фактура по посреднически договор за покупко-продажба на дружествени дялове
Начисляване на ДДС при префактуриране на разходи за заплати от дружество майка към дъщерни предприятия
ДДС третиране при брак и икономическа неизползваемост на стоки
Начисляване на ДДС при продажба на дървени отпадъци за рециклиране
Начисляване на ДДС при последваща продажба на автомобил, закупен от ФЛ
Начисляване на ДДС при получаване на стоки от държава членка, когато във фактурите няма ДДС
Прилагане на облекчения режим по ДДС за малки предприятия при онлайн продажби в ЕС и OSS
Определяне дали сграда е стара или нова
Третиране по ЗДДС на възнаграждения на адвокат по граждански договор и като жури в изпитни комисии
Начисляване на ДДС при грешно отчитане като продажба по маржа на МПС
Отчитане на стока, която не е пристигнала в България, а е унищожена вследствие на катастрофа
Възстановяване на ДДС от българска фирма, собственост на израелски гражданин
Възстановяване на ДДС във връзка на доставка на резервни части, за която е получено кредитно известие
Признаване на право на данъчен кредит при ВОП със сгрешена доставка
Възстановяване на данъчен кредит във връзка с продажба на автомобил на марка, при който в последствие е открит дефект
Възстановяване на ДДС по фактури от румънско дружество
Възстановяване на ДДС при неплатена фактура, издадена преди 01.01.2023 година – приложим ред и правни ограничение
Право на частичен данъчен кредит по фактури за покупки
Корекция на данъчен кредит при продажба на стара сграда на загуба
Ползване на данъчен кредит и данък върху разходите при служебен автомобил, използван и за лични нужди
Признаване и ползване на ДДС във връзка с разходи на ЕООД
Регистрация по ДДС за фирма, която ще извършва строителни дейности в Германия
Регистрация по ДДС за ФЛ, получило еднократна комисиона, с която превишава прага за регистрация
ЗДДС третиране на фондация с нестопанска дейност при ползване на платформи за международни разплащания
ДДС регистрация на физическо лице за лихви по заеми и годишно преизчисляване на коефициента
Регистрация по ДДС за съпрузи продали апартамент и паркоместа
Задължение за регистрация по ДДС за ФЛ с къща за гости при настаняване на ДЗЛ от ЕС
Продажба на стоки на ФЛ и нерегистрирани по ДДС ЮЛ от ЕС от българска, нерегистрирана по ДДС фирма
Регистрация по ДДС за украинец, който продава апартаменти
Регистрация като дилър на автомобили втора употреба за дружество
Регистрация по ДДС за фирма, търгуваща с климатична техника
Регистрация по OSS, надвишен национален праг и преминаване към SME режим в отделни държави членки
Регистрация по ДДС при предоставяне на услуги към български и чужди ФЛ от лице със свободна професия
ДДС третиране на тристранни и последователни доставки с транспорт между държави от ЕС и трети страни
ДДС регистрация и прагове при прилагане на режима за малки предприятия
Санкция по чл. 180, ал. 2 от ЗДДС при пропуснат срок за регистрация
Регистрация по ДДС за лице, получател на услуги по електронен път
Наемане на търговски представител в Гърция – място на изпълнение на услугата и данъчни последици по ЗДДС